Paradisi fiscali e lista nera


Non esiste un elenco ufficiale dei Paesi considerati paradisi fiscali. La tassa di classe OCSE divide questi paradisi in tre elenchi:

gruppi della lista nera ovvero degli stati che non collaborano fiscalmente.
la lista grigia si riferisce  a quei paesi che hanno promesso di conformarsi alle nuove regole senza applicarle e quelli che le rispettano sostanzialmente .
Lista bianca per gli stati che hanno fatto uno sforzo reale e  le cui regole sono  in linea con gli standard internazionali OCSE.

La giustizia internazionale delle imposte ritiene che i criteri utilizzati dall’OCSE siano inadeguati. Questa rete ha il suo elenco dei primi 10 paradisi fiscali:
Delaware negli Stati Uniti, Lussemburgo, Svizzera, Isole Cayman, la City di Londra, l’Irlanda, Bermuda, Singapore, Belgio e Hong Kong.

La Francia ha anche stabilito un elenco di stati e territori non cooperativi. Nel 2016, la Francia ha nominato 9 paradisi fiscali: Botswana, Brunei, Guatemala, Isole Marshall, Isole Vergini Britanniche, Montserrat, Nauru e Niue. Panama, essendo stato rimosso da questa lista nel 2012, è stato reintegrato in aprile 2016 in seguito al caso dei “Panama Papers”.

Oggi nel 2017 escono dalla black list italiana la svizzera e l’Italia ha firma con la Svizzera e altri paesi un accordo che vede la fine del segreto bancario per cui il fisco italiano può richiedere informazioni bancarie su cittadini italiani residenti in Italia che hanno o hanno avuto rapporti con delle banche svizzere ma non per il quinquiennio 2005-2009.
Anche Monaco, San Marino, il Lussemburgo, Liechtenstein, Cayman, Andorra, Honk Kong, Barbados.